ВИЯВЛЕННЯ ФІКТИВНИХ КОМПАНІЙ СУБ’ЄКТАМИ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
DOI:
https://doi.org/10.60022/3(6)-10SКлючові слова:
фіктивні компанії, фінансовий моніторинг, ризик-орієнтований підхід, суб’єкт первинного фінансового моніторингу, інструменти виявлення компанії-оболонкиАнотація
Досліджено національні критерії ризику, які можуть свідчити про встановлення ділових відносин з фіктивною компанією, та кращі міжнародні практики виявлення юридичних осіб з ознаками фіктивної діяльності. Здійснено розширений аналіз географічного критерію ризику, враховуючи вимоги українських та європейських регуляторних актів стосовно використання звітними установами в сфері фінансового моніторингу ознак, заснованих на місцезнаходженні та реєстрації клієнтів, бенефіціарних власників та контрагентів. Виявлено відмінності в підходах України та Європейського Союзу до використання реєстраційних критеріїв ризику співпраці з компаніями-оболонками. Наголошено на важливості створення суб’єктами первинного фінансового моніторингу власних інструментів виявлення фіктивних компаній, використовуючи внутрішні джерела інформації про фактичні транзакції клієнта та дані, отримані від спеціалізованих компаній-агрегаторів.
Посилання
1. Stack G. Shell companies, Latvian-type correspondent banking, money laundering and illicit financial flows from Russia and the former Soviet Union. Journal of Money Laundering Control. 2015. № 4. С. 496–512. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2014-0020 (дата звернення: 12.04.2026).
2. Pellegrini A. A research on the Italian fiscal shell companies turnover. Journal of Money Laundering Control. 2024. № 6. С. 1092–1103. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-03-2024-0055 (дата звернення: 12.04.2026).
3. Akhtar N., Khan A. Role of shell companies in money laundering schemes: Identifying and mitigating legal and technical challenges for banks in Pakistan. Islamabad Law Review. 2023. № 7(1). С. 1-30. URL:
http://irigs.iiu.edu.pk:64447/ojs/index.php/ilr/article/view/3896 (дата звернення: 12.04.2026).
4. Luna D. K. Finding shell company accounts using anomaly detection. CoDS-COMAD ‘18: The ACM India Joint International Conference on Data Science & Management of Data. 2018. DOI: https://doi.org/10.1145/3152494.3152519 (дата звернення: 12.04.2026).
5. Gilmour P. M. Freeports: Innovative trading hubs or centres for money laundering and tax evasion? Journal of Money Laundering Control. 2022. № 1. С. 63–71. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-01-2021-0002 (дата звернення: 12.04.2026).
6. Segovia-Vargas M. J. Detection of shell companies in financial institutions using dynamic social network. Expert Systems with Applications. 2022. № 207. DOI: https://doi.org/10.1016/j.eswa.2022.117981 (дата звернення: 12.04.2026).
7. Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 19 травня 2020 року № 65. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-20#Text (дата звернення: 12.04.2026).
8. Annual Report 2023-2024. Egmont Group. URL: https://egmontgroup.org/wp-content/uploads/2025/09/Egmont_Group_Annual_Report_2023-2024.pdf (дата звернення: 12.04.2026).
9. EBA/GL/2021/02. European Banking Authority. URL: https://www.eba.europa.eu/sites/default/files/document_library/Publications/Guidelines/2023/EBA-GL-2023-03/1061654/Guidelines%20ML%20TF%20
Risk%20Factors_conslidated.pdf.pdf (дата звернення: 12.04.2026).
10. BSA/AML Examination Manual. Federal Financial Institutions Examination Council. URL: https://bsaaml.ffiec.gov/manual (дата звернення: 12.04.2026).
11. Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council. URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849 (дата звернення: 12.04.2026).
12. Commission Delegated Regulation (EU) 2016/1675. URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/
Завантаження
Опубліковано
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2026 Галина Олександрівна Кришталь (Автор)
Ця робота ліцензується відповідно до ліцензії Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Сторінка у Facebook
